Инвойс дискаунтинг (invoice discounting, ID, дисконтирование счетов) по своей сути является регрессным (с ответственностью клиента за возврат финансирования) закрытым (т.е. конфиденциальным — без уведомления дебитора об уступке) факторингом. При котором финансирование выплачивается не на каждую поставку отдельно, а на сальдо (текущую неоплаченную сумму) всех поставок. При этом, чаще всего, комиссия за финансирование начисляется не по формуле простых процентов (как обычно), а по формуле сложных процентов. Каждый день к сумме выплаченного финансирования прибавляется сумма начисленной сегодня комиссии, а завтра проценты начисляются уже не на финансирование, а на сумму финансирования и ранее начисленной комиссии.

Этот продукт ориентирован на крупных надежных клиентов с хорошими финансовыми показателями, т.к. на них лежит ответственность за возврат финансирования. Проверка дебиторов, мониторинг, верификация поставок и административное управление дебиторской задолженностью (АУДЗ) не проводятся, что позволяет существенно уменьшить операционные издержки.

Особенности инвойс дискаунтинга:

— оплата от дебиторов поступает на расчетный счет клиента, откуда безакцепно списывается (клиент должен быть лоялен к ID-компании, т.к. иначе он может открыть другой счет для поступления денег и ID-компания утратит возможность списания);
— желательна передача на обслуживание всей дебиторской задолженности;
— концентрация отдельного дебитора обычно не превышает 15% в портфеле дебиторской задолженности;
— потери связанные с неуведомлением дебиторов ID-компания несет за свой счет, т.е. финансовое состояние клиента должно гарантировать возврат финансирования и уплату комиссии;
— оценка при определении условий финансирования ведется по портфелю задолженности в целом, и устанавливается единая доля финансирования по всем инвойсам, обычно она не превышает 70% от суммы переданных накладных

Схемы проведения классического факторинга и инвойс дискаунтинга: